Оглавление "Грязные" деньги - как с ними бороться
Предисловие к русскому изданию
Предисловие к 9-му изданию
Список условных сокращений
Часть I. «ГРЯЗНЫЕ» ДЕНЬГИ: ЧТО ЭТО ТАКОЕ?
1. Грязные» деньги в общекриминальной сфере
2. «Грязные» деньги в сфере налоговой преступности
3. Банковская тайна в Федеративной Республике Германии
Часть II. ВОЗНИКНОВЕНИЕ «ГРЯЗНЫХ» ДЕНЕГ
4. Предпринимательский сектор — вотчина «грязных» денег
5. Возникновение «грязных» денег через лазейки в бухгалтерском учете
6. Систематизация методов получения «грязных» денег в сфере предпринимательской деятельности на основе критериев доходов, расходов, актива, пассива
7. «Грязные» деньги от доходов лиц свободных профессий
8. «Грязные» деньги от дополнительных источников доходов
9. Сделки без оформления счетов
10. Взятки как источник «грязных» денег
11. Образование «грязных» денег у деятелей искусств профессиональных спортсменов, звезд телеэкрана, формально проживающих за границей
12. Манипулирование «грязными» деньгами при уплате налога на добавленную стоимость
Часть III. ПРИМЕНЕНИЕ «ГРЯЗНЫХ» ДЕНЕГ
13. Покупка ценных бумаг за наличный расчет
14. Игорные заведения — «прачечная» по отмыванию «грязных» денег
15. Вторичное использование (рециклирование) «грязных» денег
16. Вложение «грязных» денег в недвижимость.
17. Размещение «грязных» денег на счетах за границей, преимущественно в «налоговых оазисах»
18 Сотрудничество между налоговыми органами и таможней
19. Контрольные уведомления пересекают границу
20. Перевод «грязных» денег в Швейцарию
21. Перевод «грязных» денег в Лихтенштейн
22. Перевод «грязных» денег в Люксембург
23. Перевод «грязных» денег в Австрию
24. Перевод «грязных» денег в Андорру
25. Перевод «грязных» денег на острова пролива Ла-Манш
26. Перевод «грязных» денег на остров Мэн
27. Перевод «грязных» денег на Гибралтар..
28. Перевод «грязных» денег в Монако
29. Перевод «грязных» денег на Нидерланда Антильские острова
Часть IV. ВЫЯВЛЕНИЕ «ГРЯЗНЫХ» ДЕНЕГ
30. Контрольные уведомления
31. Внешняя налоговая ревизия и обнаружение «грязных» денег
32. Внутренний сравнительный анализ деятельности предприятия
33. Внешний сравнительный анализ однотипных предприятий
34. Проверка оборота
35. Расчет прироста имущества
36. Проверка денежного обращения
37. Проверка количества товаров
38. Бремя доказывания в случае операций с «Грязными» деньгами
39. «Красная дуга» — от ревизии предприятия до уголовного процесса по налоговым преступлениям
40. Раскрытие и расследование одиозных налоговых преступлений налоговой полицией
41. Действия налогового розыска при расследова* банковских переводов за границу
Часть V. ОСОБЫЙ СЛУЧАЙ: ВВЕДЕНИЕ В ОБРАЩЕНИЕ НАЛИЧНЫХ ЕВРО
42. Введение в обращение наличных евро
Часть VI. УГОЛОВНО-ПРАВОВАЯ ОТВЕТСТВЕННОСТЬ
43. Объективный признак состава преступления при занижении налога
44. Альтернативный объективный признак состава преступления по факту получения необоснованных налоговых преимуществ
45. Умысел как субъективная сторона уклонения от уплаты налогов
46. Стадии уклонения от уплаты налогов
47. Простое и сложное соучастие в преступлении
48. Идеальная совокупность преступлений, реальная совокупность преступлений, конкуренция законов, продолжаемое действие
49. Уголовное наказание за неуплату налогов
50. Компромисс между обвиняемым и потерпевшим в случае уклонения от уплаты налогов
Часть VII. ЛЕГАЛИЗАЦИЯ «ГРЯЗНЫХ» ДЕНЕГ
51. Явка с повинной, освобождающая от наказания
52. Уведомление о получении дохода, подлежащего обложению налогом с наследства
53. «Грязные» деньги от долей участия
в компаниях
Часть VIII. ПРИЛОЖЕНИЯ
Закон об отмывании денег
Закон о структуре финансового управления
